郑经理拿着用心ERP软件提供的厚厚一大叠标准流程，头大如牛。郑经理深知业务流程重组对ERP项目的作用，但是，真正面临这个问题的时候，还是有点低气不足。因为现在这个公司跟他以前接触的公司有点区别，灿峰电子配件有限公司已经有十年发展的历程了，已经形成了一套行之有效的内控机制；但仍有比较大的管理漏洞。主要有以下几点：

第一、采购价格审批的漏洞。由于原材料价格市场不稳定，所以，价格的变动采购员直接在采购定单上修改，再拿给经理签字，这就存在一个漏洞，因为做为采购主管由数以千计的原材料，采购经理怎么记得住这么多的价格？

第二、物料收货上的漏洞。收货上主要存在两方面的漏洞，一是对超收缺乏管控，企业下的采购单上数量为900米，但是，供应商为了方便，往往送1000米的货来，多出来的100米当作下批货的定单，这导致仓库管理困难，使得本来就不大的仓库更加拥挤，加上材料的搬动，损耗过大；二是因为公司使用的是月结的方式，所以，每到月底，供应商就大批进货，把本应下个月初交的货，都大量送来，导致公司资金周转的困难。

第三、销售样品缺乏管控。有些业务员跟客户关系密切，有些本应该是定单的，但是，业务员当作样品单来操作，使得公司样品费用增大。

第四、BOM清单审核过于简单，只有生管经理审核。已经出现多次因BOM错误的原因，导致采购定单下错，从而延迟交货。

第五、存在无采购单收货、无生产定单领料等作业。
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